Sweep für SFDR

Die SFDR führt zentrale Anforderungen ein, an die sich die Finanzmarktteilnehmer halten müssen.

Auf Stufe 1 schreibt die SFDR die Offenlegung von ESG-Informationen (Umwelt, Soziales und Governance) vor, einschließlich der Einbeziehung von Nachhaltigkeitsrisiken in Anlageentscheidungen, der negativen Auswirkungen von Anlageentscheidungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren und der Ausrichtung an Nachhaltigkeitszielen.

Die Maßnahmen der Stufe 2 enthalten spezifischere Regeln für die Umsetzung dieser Angaben, wie z. B. den Inhalt, die Methodik und die Darstellungsform.

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Im Rahmen der SFDR sind "Principal Adverse Impacts" und "Risks" zwei Schlüsselkonzepte, die die Finanzmarktteilnehmer berücksichtigen müssen.

Hauptnachteilige Auswirkung (Principal Adverse Impact - PAI) - dies bezieht sich auf eine erhebliche negative Auswirkung, die eine Investition, ein Produkt oder eine Dienstleistung auf Nachhaltigkeitsfaktoren haben kann. Dazu gehören nachteilige Auswirkungen auf die Umwelt (z. B. durch Treibhausgasemissionen) und die Gesellschaft (z. B. Menschenrechtsverletzungen). Die Finanzmarktteilnehmer sind verpflichtet, Informationen über diese Auswirkungen offenzulegen, z. B. über ihre Methoden zur Bewertung und Überwachung dieser Auswirkungen.

Nachhaltigkeitsrisiko - eine potenziell negative Auswirkung auf den Wert von Investitionen, die durch Umwelt-, Sozial- oder Governance-Faktoren verursacht wird. Zu diesen ESG-Risiken können der Klimawandel, die Erschöpfung von Ressourcen, soziale Ungleichheit und Fragen der Unternehmensführung gehören. Die Finanzmarktteilnehmer müssen sicherstellen, dass jedes Nachhaltigkeitsrisiko in ihren Anlageentscheidungsprozess integriert wird.

Produktklassifizierungen spielen im Rahmen der Verordnung über die Offenlegung von Informationen über nachhaltige Finanzprodukte (Sustainable Finance Disclosure Regulation - SFDR) eine entscheidende Rolle, da sie für Transparenz sorgen und den Anlegern eine Orientierungshilfe bei ihren nachhaltigen Anlageentscheidungen bieten. Die SFDR führt drei Produktklassifizierungen ein.

Finanzprodukte nach Artikel 6 sind solche, die nicht explizit ökologische oder soziale Merkmale fördern.

Produkte nach Artikel 8 sind solche, die ökologische und soziale Merkmale fördern, aber keine nachhaltigen Investitionen als Hauptziel haben.

Produkte nach Artikel 9 sind Produkte, deren ausdrückliches Ziel nachhaltige Investitionen sind und die ein hohes Maß an Nachhaltigkeit aufweisen.

Durch die Einhaltung der Produktklassifizierungen der SFDR können die Finanzmarktteilnehmer die Transparenz erhöhen, nachhaltige Finanzierungen fördern und die sich entwickelnden Anforderungen an verantwortungsbewusste Investitionen erfüllen.

Durch Befolgung dieser Schritte können sich Organisationen proaktiv auf die SFDR vorbereiten und ihre Verpflichtungen im Rahmen der Verordnung erfüllen:

• Verstehen Sie den Anwendungsbereich: Machen Sie sich mit den Offenlegungsanforderungen der SFDR vertraut und bestimmen Sie, ob Ihr Unternehmen aufgrund seiner Rolle als Finanzmarktteilnehmer in den Anwendungsbereich fällt.
• Legen Sie Governance und Verantwortung fest: Legen Sie innerhalb Ihres Unternehmens klare Zuständigkeiten und Verantwortlichkeiten für die Einhaltung der SFDR fest und stellen Sie sicher, dass die relevanten Abteilungen und Interessengruppen einbezogen werden.
• Verbessern Sie die Datenerfassung: Implementieren Sie robuste Systeme zur Erfassung und Verwaltung relevanter Daten von Ihren Portfoliounternehmen. Finden Sie den richtigen Softwareanbieter, der Sie bei der Rationalisierung der Datenerfassung unterstützt.
• Entwickeln Sie Rahmen für die SFDR-Berichterstattung: Erstellen Sie standardisierte Berichtsrahmen und -vorlagen, um die von der SFDR geforderten Informationen zu erfassen, die Konsistenz und Genauigkeit Ihrer Angaben zu gewährleisten und Lücken bei der Einhaltung der Vorschriften zu berücksichtigen.
• Mitarbeiter schulen und ausbilden: Führen Sie Schulungsprogramme durch, um das Bewusstsein und das Verständnis der Mitarbeiter für die SFDR-Verpflichtungen zu schärfen und sicherzustellen, dass die betreffenden Mitarbeiter mit den für die Einhaltung der Vorschriften erforderlichen Kenntnissen und Fähigkeiten ausgestattet sind.
• Überwachung und Überprüfung: Führen Sie einen Überwachungs- und Überprüfungsprozess ein, um die Effektivität Ihrer Compliance-Bemühungen zu bewerten und bei Bedarf Anpassungen vorzunehmen, um eine kontinuierliche Compliance zu gewährleisten.

Weitere Informationen finden Sie in Sweeps Leitfaden zur Einhaltung der SFDR.