Sweep pour SFDR

La SFDR introduit des exigences clés auxquelles les acteurs des marchés financiers doivent se conformer.

Au niveau 1, la SFDR impose la publication d'informations ESG (environnementales, sociales et de gouvernance), y compris la manière dont les risques de durabilité sont intégrés dans les décisions d'investissement, les effets négatifs des décisions d'investissement sur les facteurs de durabilité et l'alignement sur les objectifs de durabilité.

Les mesures de niveau 2 fournissent des règles plus spécifiques sur la manière de mettre en œuvre ces informations, telles que le contenu, la méthodologie et les formats de présentation.

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Dans le cadre de la SFDR, les impacts négatifs principaux et les risques sont deux concepts clés que les acteurs des marchés financiers doivent prendre en compte.

Principal Adverse Impact (PAI) - il s'agit d'un effet négatif significatif qu'un investissement, un produit ou un service peut avoir sur les facteurs de durabilité. Cela inclut les impacts négatifs sur l'environnement (par exemple, les émissions de gaz à effet de serre) et la société (par exemple, les violations des droits de l'homme). Les acteurs des marchés financiers sont tenus de divulguer des informations sur ces impacts, telles que leurs méthodes d'évaluation et de suivi.

Risque de durabilité - un effet négatif potentiel sur la valeur des investissements causé par des facteurs environnementaux, sociaux ou de gouvernance. Ces risques ESG peuvent inclure le changement climatique, l'épuisement des ressources, l'inégalité sociale et les questions de gouvernance d'entreprise. Les acteurs des marchés financiers doivent s'assurer que chaque risque de durabilité est intégré dans leur processus de prise de décision en matière d'investissement.

Les classifications de produits jouent un rôle crucial dans le cadre du règlement sur la divulgation des informations relatives à la finance durable (SFDR) en assurant la transparence et en guidant les investisseurs dans leurs choix en matière d'investissement durable. La SFDR introduit trois classifications de produits.

Les produits financiers relevant de l'article 6 sont ceux qui ne promeuvent pas explicitement des caractéristiques environnementales ou sociales.

Les produits relevant de l'article 8 sont ceux qui promeuvent des caractéristiques environnementales et sociales, mais dont l'objectif premier n'est pas l'investissement durable.

Les produits relevant de l'article 9 sont ceux dont l'objectif explicite est l'investissement durable et qui présentent un degré élevé de durabilité.

En adhérant aux classifications de produits de la SFDR, les acteurs des marchés financiers peuvent améliorer la transparence, promouvoir la finance durable et répondre à l'évolution des exigences de l'investissement responsable.

En suivant les étapes suivantes, les organisations peuvent se préparer de manière proactive à la SFDR et remplir leurs obligations en vertu du règlement :

Comprendre le champ d'application : Familiarisez-vous avec les obligations d'information de la SFDR et déterminez si votre organisation entre dans son champ d'application en fonction de votre rôle en tant qu'acteur des marchés financiers.

Établir une gouvernance et des responsabilités : Attribuez clairement la propriété et la responsabilité de la conformité à la SFDR au sein de votre organisation, en veillant à ce que les départements et les parties prenantes concernés soient impliqués.

Améliorer la collecte des données : Mettez en place des systèmes robustes pour collecter et gérer les données pertinentes provenant des sociétés de votre portefeuille. Trouvez le bon fournisseur de logiciels pour vous aider à rationaliser le processus de collecte des données.

Développer des cadres de reporting SFDR : Créez des cadres et des modèles de rapports normalisés pour recueillir les informations requises par la SFDR, en veillant à la cohérence et à l'exactitude de vos informations et en tenant compte des lacunes en matière de conformité.

Former et éduquer le personnel : Mener des programmes de formation pour sensibiliser le personnel et lui faire mieux comprendre les obligations de la SFDR, en veillant à ce que les employés concernés soient dotés des connaissances et des compétences nécessaires pour se conformer à la réglementation.

Contrôler et réviser : Mettez en place un processus de suivi et d'examen pour évaluer l'efficacité de vos efforts de mise en conformité et procéder aux ajustements nécessaires pour assurer une mise en conformité continue.

Pour en savoir plus, consultez le Sweep's Guide to SFDR Compliance.